內部審計是集團公司合規經營、規范管理、風險防控的重要制度設計，要正確認識內部審計的作用，加強對內部審計的領導，學會善待審計、善用審計。

中核集團將圍繞提質增效穩增長、突出主責主業、國企改革改制、防范化解重大風險、有關問題整改落實等重大政策措施落實情況開展審計，推動中央重大政策措施有效落實，以實際行動和工作成效體現內部審計的政治擔當。

余劍鋒：中國核工業集團有限公司黨組書記、董事長

采訪：本報記者 杜蓓

記者：中核集團是承擔國家重大戰略任務的大型國有重點骨干企業，內部審計在中核集團發展中發揮了哪些作用?

余劍鋒：中核集團高質量發展離不開內審人的辛勤付出。近年來，內部審計深入貫徹落實習近平總書記在中央審計委員會上的重要講話精神，以及審計署、國資委的有關要求，緊密圍繞集團發展戰略，主動適應新常態、踐行新理念，建立黨組、董事會領導內部審計的體制機制，有效履行審計監督職責。加大對關鍵領域、重大項目和重點單位的審計力度，發現的問題逐步向縱深推進，提出的意見建議也很有針對性，在促進戰略執行落地、全面提質增效、重要崗位權力約束、依法合規運營、重大風險識別與防范等方面發揮了重要作用，為集團公司高質量發展保駕護航。

記者：在加強對內部審計工作的組織領導方面，中核集團采取了哪些重點措施?

余劍鋒：我經常講，內部審計是集團公司合規經營、規范管理、風險防控的重要制度設計，要正確認識內部審計的作用，加強對內部審計的領導，學會善待審計、善用審計。中核集團黨組高度重視審計監督工作，在組織領導、機構設置、人員配備方面給予充分保障，對內審機構和審計人員給予充分的支持和信任，創造良好的審計環境。

近年來，中核集團黨組審議通過了《集團公司加強內部審計工作方案》，從管理體制、隊伍建設、監督協同等方面對加強集團公司內部審計工作提出了具體措施，有力推動了內部審計工作管理和質量的提升。我定期聽取審計工作匯報，協調解決重要審計事項，集團公司設置了總審計師，協助管理內部審計工作，有力推動了對相關要求的部署和落實。其他黨組成員定期在分管領域內聽取審計工作匯報，給予內部審計工作相應的支持和指導。同時，集團黨組持續推進審計職業化建設，暢通審計骨干人才的選拔任用通道。近3年來，總部審計部門提拔并向外輸送了多名領導干部，逐步將審計平臺打造成企業培養管理人才的搖籃。

記者：中核集團作為我國核科技工業主體，內部審計有哪些特點與亮點?

余劍鋒：中核集團內部審計工作始終把握服務大局、突出重點的工作原則，加強集團審計工作統籌，優化審計資源配置，通過審計摸清真實情況、反映突出問題、揭示風險隱患、推動及時有效解決問題，為集團公司高質量發展提供優質的審計監督和服務。

加強與國家審計的銜接協同，“一盤棋”的審計格局初步形成。支持配合審計署對本單位開展的各項審計工作，通過整改促進問題標本兼治，提升管理水平。持續跟蹤審計署發布的審計結果公告，及時了解和掌握審計署關注的重點內容以及發現的主要問題，合理安排內部審計工作計劃。按要求向審計署報送審計計劃、工作報告、問題整改情況等資料，作為審計署安排審計工作計劃、采用內部審計結果的參考依據，促進國家審計范圍的擴大、效率的提高，減少重復性工作。

堅持和加強黨對內部審計工作的領導，將黨的領導落實到內部審計工作全過程各環節。中核集團建立了內部審計向黨組負責的工作機制，及時將黨組關注的內容納入審計范圍并組織實施審計，全面報告審計結果。將審計中發現的重大問題及時向黨組報告，包括重大違規事項、違法案件線索、重大體制機制制度缺陷、面臨的重大風險等，由黨組統籌研究、提出建議，實現黨組的意見主張融入集團決策體系，促進審計發現重大問題的解決。堅持黨管干部原則，及時將領導干部經濟責任履行情況向黨組報告，由黨組綜合分析研判，對不作為、亂作為的干部嚴肅問責。同時，建立健全容錯機制，保護領導干部干事創業的積極性。

創新審計理念，從事中、事后監督向事前延伸。中核集團堅持每年對普遍存在共性問題以及審計署披露的中央企業審計結果公告進行分析匯總，利用審計業務通訊載體及時發布，促使各成員單位有針對性地開展對照檢查。在經濟責任審計中，探索設立任前經濟責任審計告知程序，強化領導干部經濟責任意識，加大任期內部審計及問題整改力度。參考審計署做法，針對各單位自查發現并整改的問題，明確不寫入審計報告，激發各單位自查自糾的積極性，促進各單位關注管理薄弱環節，及時整改問題。

加強審計質量管控，持續提升審計工作質量。一方面，對內加大總部對全集團內部審計工作的統領、管控、指導和監督力度。中核集團建立了“四統一”的內部審計管理體系，即統一審計計劃、統一審計程序、統一調配審計力量、統一質量管控。另一方面，對外加強對中介機構審計質量的管控，重點把控招標、審前指導、審計實施階段審核、審計報告出具等環節，有效防范審計質量風險。

突出問題導向和結果導向，強化審計結果運用。在項目實施前進行充分審前調查，執行詳細的審計實施方案，積極設定審計成果目標。在項目執行中認真執行審計實施方案，緊扣審計目標，查找薄弱環節和存在的問題。項目實施后注重審計成果提煉，除建議被審計單位整改發現的問題、完善內部控制以外，對于集團公司制度缺失的問題，以建議函的形式提醒總部業務管理部門及時健全相關制度。對于重大問題和共性問題，在內審工作報告中向集團黨組匯報，為集團黨組決策提供參考。

深化監督體制機制改革，監督力量統籌配置。中核集團加強審計部門與其他監督部門的協同，構建大監督格局。在安排監督計劃階段，各部門相互溝通，科學安排審計、巡視、專項檢查等計劃，避免重復檢查。在檢查實施過程階段，各部門及時交流，需要相互協助的積極配合，關鍵業務組成聯合監督組共同實施，并對監督中發現的重大問題根據職責分工做好問題查處、反饋及移送等工作。在出具檢查結果階段，各部門相互及時抄送，實現監督信息共享、監督成果共用、整改問題共同落實，增強監督合力。

記者：中核集團是如何開展審計整改工作、建立健全長效機制的?

余劍鋒：作為中核集團審計整改工作的第一責任人，我對審計查出問題的整改工作負總責。中核集團制定了《審計發現問題整改管理辦法》，印發《關于切實加強審計整改工作的意見》，在建立審計問題清單和整改臺賬、完善審計整改報告機制、完善審計整改協作聯動機制等方面采取措施，建立完善審計整改長效機制，強化審計整改落實力度。對于積極落實審計整改，促進增收節支、挽回損失的，將對有關人員進行獎勵;對整改不力的，由分管審計工作的領導對被審計單位主要負責人進行約談提醒;對于同類問題屢審屢犯的，對相關責任人員從嚴從重處理。

2018年，審計署對中核集團和原中核建設集團主要負責人開展經濟責任審計，我們積極配合審計工作，不少問題在審計過程中就已經進行了整改。在審計署下達審計報告和審計決定后，第一時間對做好審計整改工作進行了部署，組織全集團嚴格落實審計整改的要求，狠抓問題整改，確保工作成效最終體現在糾正問題、降低風險、改進管理上。

記者：面對新形勢、新任務、新要求，中核集團今后如何更好推動內部審計工作?

余劍鋒：下一步，中核集團內部審計工作將堅持問題導向、結果導向，緊密圍繞集團公司中心任務，聚焦集團公司重大事項和關鍵領域，聚焦抓重點、補短板、強弱項，推進審計項目、審計組織方式“兩統籌”，更加有效地發揮內部審計增值作用，努力實現審計全覆蓋，服務集團公司改革發展大局。

一是推動全面貫徹落實習近平總書記重要指示批示精神和黨中央決策部署。《審計署關于內部審計工作的規定》明確規定“內部審計對本單位及所屬單位貫徹落實國家重大政策措施情況進行審計”，這是內部審計的首要職責，也是開展內部審計工作的著力點。我們將圍繞提質增效穩增長、突出主責主業、國企改革改制、防范化解重大風險、有關問題整改落實等重大政策措施落實情況開展審計，推動中央重大政策措施有效落實，以實際行動和工作成效體現內部審計的政治擔當。

二是創新內部審計工作方式方法和工具手段，提高內部審計工作質量和水平。中核集團將以改革創新精神推進內部審計工作，持續推進內部審計的信息化建設，充分利用大數據、區塊鏈、人工智能等信息化手段，探索建立總體分析、發現疑點、分散核查、系統研究的數字化審計模式。創新審計技術方法，加強非現場審計與現場審計的資源配置和協調銜接，更加有效地運用非現場大數據分析技術，提高審計效率，保證審計質量。

三是著力打造高素質、專業化的內部審計隊伍，提升內部審計工作效能。我們將加強內部審計隊伍建設，配備與企業規模、審計業務量等相適應的審計人員隊伍。加強對審計人員的培訓和鍛煉，在重大審計項目中培養鍛煉內部審計人員，培養內部審計人員發現和解決問題的能力，培養審計人員“嚴、慎、細、實”的工作作風，努力打造信念堅定、業務專精、素質過硬、清正廉潔的高素質、專業化內部審計干部隊伍。

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